Титульный лист кассовой книги образец

0
220

Заполняем титульный лист кассовой книги — образец

Титульный лист кассовой книги — образецего можно скачать на нашем сайте. Его форма 0310004 состоит из 2 частей. Первая часть — это обложка данного бухгалтерского регистра, а вторая — последняя страница книги.

Что собой представляет бланк кассовой книги (титульный лист)

Титульный лист кассовой книги обычно выполняется из плотной бумаги для того, чтобы регистр как можно дольше оставался неповрежденным. В соответствии с п. 1 ст. 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ срок хранения такого бухрегистра, как кассовая книга, составляет не менее 5 лет.

Книга может быть распечатана на бумажном носителе либо вестись в электронной форме. (п. 4.7 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Перед проведением выездной проверки бухгалтерии проверяемого предприятия потребуется распечатать книгу, существующую в электронной форме, пронумеровать страницы, прошить, заверить печатью и подписями руководителя и главбуха

Форма кассовой книги (унифицированный бланк КО-4) утверждена постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88. Информация об этом указывается в верхнем правом углу страницы.

На титульном листе (обложке книги) должно быть приведено полное название предприятия, его код по ОКПО. Если это структурное подразделение, то указывается информация об этом. Под наименованием регистра ставится год, за который он ведется. Так, новая кассовая книга заводится каждый календарный год либо сразу после заполнения последней страницы предыдущей книги в течение этого же года.

На последней странице книги, в строке с указанием количества пронумерованных и прошнурованных листов ставится фактическое числовое значение. Запись заверяется печатью предприятия (при наличии) и подписями руководителя и главного бухгалтера с их обязательной расшифровкой. Завершающей записью является дата заверки информации о количестве листов в книге.

Подробнее о существующих видах кассовых операций читайте в статье«Понятие и виды кассовых операций (правовое регулирование)».

Особенности применения унифицированной формы КО-4 в 2017 году

С начала 2013 года формы первичных документов, которые содержались в альбомах, унифицированных Госкомстатом, стали необязательны для применения. Однако если речь идет о первичных документах и регистрах, формы которых также установлены на основании других федеральных законов (в частности, это напрямую касается документов по кассовым операциям), в этом случае разработанная унифицированная форма остается обязательной.

Именно об этом говорится в информации Минфина России от 04.12.2012 № ПС-10/2012 о вступлении в силу с 2013 года закона о бухучете. Несмотря на то что с 1 июня 2014 года установлен новый порядок отражения операций по кассе (указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У), форма кассовой книги осталась неизменной. При этом ИП могут не вести данную форму бухгалтерского регистра (п. 4.6 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

За правильностью ведения кассовой книги следит главный бухгалтер. Если эта должность на предприятии отсутствует или вакантна, то ответственным за ведение книги является его руководитель.

О том, как кассовые операции отражаются в бухучете, читайте в статье«Организация работы кассы в бухгалтерском учете (нюансы)».

Где скачать титульный лист кассовой книги

Бланк титульного листа кассовой книги, а также все остальные страницы формы КО-4 можно скачать на нашем сайте.

Титульный лист кассовой книги образец

У нас вы найдете и образец заполнения титульного листа кассовой книги. Его тоже можно скачать и, сохранив у себя на компьютере, заполнить свой документ по нашему примеру.

Титульный лист кассовой книги образец

Кассовая книга (форма КО-4) в 2017 году

Что это такое

Кассовая книга – это один из документов кассовой дисциплины. в котором отражается информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации. Записи в кассовой книге осуществляет кассир (или лицо его замещающее) на основании каждого приходного (ПКО ) и расходного (РКО ) кассовых ордеров.

Обратите внимание. начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).

Как правильно вести кассовую книгу в 2017 году

Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:

  • на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
  • в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных системах налогообложения ).

Примечание. обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис, в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности.

Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.

После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись.

Обратите внимание. если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно.

Бланк кассовой книги (форма КО-4)

Кассовая книга (форма КО-4), действующая в 2017 году:

Как заполнить кассовую книгу

Инструкция по заполнению бланка кассовой книги

Титульный лист:

В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания» ).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период. на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2016 г. ).

Кассовый лист:

В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2016 г. ). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».

Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня:

В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.

В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО.

В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО.

В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.

В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется.

В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.

В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.

Далее кассир ответственный за заполнение кассовой книги должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы).

В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.

Образец заполнения кассовой книги в 2016 году

Титульный лист

Титульный лист кассовой книги образец

Кассовый лист №1

Титульный лист кассовой книги образец

Кассовый лист №2

Титульный лист кассовой книги образец

Последняя страница

Титульный лист кассовой книги образец

Титульный лист кассовой книги образец

Низам 19.11.16, 10:28

Здравствуйте!
У нас ИП.
Почему в кассовой книге два титульных листа?
Что писать в кассовом листе в столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета»?
Можно ли вести кассовую книгу в электронном виде (Excel, Word), распечатать и прошнуровать в конце месяца или года? Или пустые листы кассовой книги должны быть распечатаны, пронумерованы и прошиты заранее на весь период (месяц, год)?

Титульный лист кассовой книги образец

Низам 25.11.16, 18:50

Образец заполнения титульного листа кассовой книги

Титульный лист кассовой книги образец

Титульный лист кассовой книги — образецбудет представлен в нашей статье — является составной частью формы 0310004. Рассмотрим, что это за форма и как правильно заполнять ее лицевую часть.

Титульный лист: каким он должен быть

Кассовая книга: общие сведения

Скачать бланк кассовой книги — очень просто!

Титульный лист: каким он должен быть

Титульный лист кассовой книги является ее лицевой частью и должен быть выполнен из плотного материала, чтобы обеспечить сохранность на протяжении всего обязательного срока хранения рассматриваемого бухгалтерского регистра. А такой срок законодательно утвержден и составляет 5 лет. Общая форма кассовой книги, в т. ч. и ее лицевой части, утверждена еще в 1998 году Госкомстатом России (постановление № 88 от 18.08.1998) и имеет наименование — унифицированная форма КО-4.

Бланк титульного листа кассовой книги состоит из 2 частей. 1-я часть — это непосредственно обложка, на которой указываются наименование организации и период составления. Следует напомнить, что каждый год должна составляться новая книга. 2-я часть — это заключительная страница книги, на которой делается отметка о количестве страниц, ставятся печать организации, подписи должностных лиц, а также дата проверки объема.

Кассовая книга: общие сведения

Ведение кассовой книги необходимо для отражения движения денежных средств юридических лиц. ИП имеют право осуществлять деятельность без составления рассматриваемого регистра.

Отметим, что нововведения в части получения хозяйствующими субъектами права на самостоятельное принятие решения по составлению некоторых первичных документов не распространяются на кассовую книгу. Ее по-прежнему необходимо составлять по ранее утвержденной форме. Как правило, ответственным лицом на предприятии по вопросу правильного и своевременного составления формы КО-4 является бухгалтер.

Скачать бланк кассовой книги — очень просто!

Скачать титульный лист кассовой книги так же, как и ее форму полностью, можно в интернете с помощью какого-либо поисковика. Для наглядности представляем вашему вниманию форму КО-4 и образец заполнения ее титульного листа.

В заполнении лицевой части формы КО-4 нет ничего сложного, однако если у вас все же возникали какие-либо вопросы, надеемся, что вы нашли ответы на них в нашем материале.

Источники: http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/zapolnyaem_titulnyj_list_kassovoj_knigi_obrazec/, http://www.malyi-biznes.ru/kassovaya-disciplina/ko-4/, http://buhnk.ru/kkm-kassa/obrazets-zapolneniya-titulnogo-lista-kassovoj-knigi/

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here