Титульный лист кассовой книги бланк

0
164

Кассовая книга (форма КО-4) в 2017 году

Что это такое

Кассовая книга – это один из документов кассовой дисциплины. в котором отражается информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации. Записи в кассовой книге осуществляет кассир (или лицо его замещающее) на основании каждого приходного (ПКО ) и расходного (РКО ) кассовых ордеров.

Обратите внимание. начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).

Как правильно вести кассовую книгу в 2017 году

Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:

  • на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
  • в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных системах налогообложения ).

Примечание. обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис, в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности.

Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.

После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись.

Обратите внимание. если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно.

Бланк кассовой книги (форма КО-4)

Кассовая книга (форма КО-4), действующая в 2017 году:

Как заполнить кассовую книгу

Инструкция по заполнению бланка кассовой книги

Титульный лист:

В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания» ).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период. на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2016 г. ).

Кассовый лист:

В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2016 г. ). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».

Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня:

В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.

В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО.

В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО.

В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.

В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется.

В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.

В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.

Далее кассир ответственный за заполнение кассовой книги должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы).

В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.

Образец заполнения кассовой книги в 2016 году

Титульный лист

Титульный лист кассовой книги бланк

Кассовый лист №1

Титульный лист кассовой книги бланк

Кассовый лист №2

Титульный лист кассовой книги бланк

Последняя страница

Титульный лист кассовой книги бланк

Титульный лист кассовой книги бланк

Низам 19.11.16, 10:28

Здравствуйте!
У нас ИП.
Почему в кассовой книге два титульных листа?
Что писать в кассовом листе в столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета»?
Можно ли вести кассовую книгу в электронном виде (Excel, Word), распечатать и прошнуровать в конце месяца или года? Или пустые листы кассовой книги должны быть распечатаны, пронумерованы и прошиты заранее на весь период (месяц, год)?

Титульный лист кассовой книги бланк

Низам 25.11.16, 18:50

Кассовая книга форма КО-4

Кассовая книга форма КО-4 – документ, предназначенный для отражения движения наличных денежных средств через кассу предприятия. Ведение кассовой книги возлагается на ответственного кассира или бухгалтера, записи вносятся при наличии подтверждающих документов (приходные и расходные кассовые документы).

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована, количество листов заверено подписями главного бухгалтера и руководителя, а также печатью организации.

Ведение кассовой книги по форме КО-4 – это обязательная процедура для каждой организации, осуществляющей наличные расчеты, правильность заполнения данного бланка регулярно проверяется налоговым органом. Записи в форму КО-4 вносятся ежедневно при каждом поступлении или выдаче наличности.

На заметку! Также предлагаем бланки и образцы документов, которые ежедневно должен заполнять кассир-операционист: журнал КМ-4 — скачать. сведения по форме КМ-7 — скачать .

Титульный лист кассовой книги бланк

Образец заполнения

Заполнение обложки кассовой книги КО-4:

Организация: наименование организации, ОКПО, наименование структурного подразделения.

Кассовая книга на: указывается срок действия данного бланка. Как правило, это календарный год.

Заполнение листов книги:

Если кассовая книга заполняется вручную, то, прежде чем, вносить запись на новый лист, он сгибается по линии отреза таким образом, что отрывная часть оборотной стороны оказывается под неотрывной частью лицевой стороны. Между ними кладется копирка, после этого начинают вноситься записи ручкой, при этом на втором листе заполненные данные повторяются.

Чтобы строки не перепутались, необходимо ничего не менять в течение дня, не отрывать, не сдвигать.

Вверху указывается текущая дата и номер листа.

Остаток на начало дня: остаток наличных денежных средств в кассе предприятия на начало рабочего дня.

№ документа: номер, указанный на кассовом документе, на основании которого получены или выданы денежные средства (номер приходного кассового ордера или расходного кассового ордера ).

От кого получено / кому выдано: ФИО лица или наименование организации, а также краткое содержание операции.

Номер счета: номер бухгалтерского счета, корреспондирующего со счетом учета наличных денег сч.50 «Касса», зависит от содержания операции (счета 51, 70, 71, 62, 60, 76 и т.д.).

Приход: указывается сумма наличных денег, поступившая в кассу, в рублях и копейках.

Расход: указывается сумма, выданная из кассы в рублях и копейках.

Таким образом, каждая кассовая операция отражается в бланке кассовой книге КО-4 до строки «перенос». В строке «Перенос» считаются итоговые значения по дебету и кредиту (приход и расход).

После этого лист разгибается и сгибается таким образом, что оборотная сторона неотрывной части оказывается над лицевой стороной отрывной части. Точно также между ними кладется копирка и вносятся записи.

Итого за день: подводятся итоги за рабочий день, считаются обороты по дебету и кредиту (приходу и расходу).

Остаток на конец дня: сумма наличных денежных средств, оказавшаяся в кассе на конец рабочего дня, считается с учетом остатка на начало дня и оборотов по дебету и кредиту за день.

Подписи: лист бланка КО-4 подписывает кассир, ответственный за ведение кассовой книги, указывается количество приходных и расходных кассовых документов, на основании которых вносились записи в бланк КО-4.

После этого копия записей за день отрывается и вместе с кассовыми документами прикладывается к отчету кассира-операциониста форма КМ-6 (скачать бланк и образец КМ-6 ) и передается в бухгалтерию.

Оригинал записей остается в кассовой книге.

Если в кассовой книге допущена ошибка, то она может быть исправлена путем зачеркивания и указания рядом правильных сведений, исправление должно завериться подписями главного бухгалтера и кассира.

Если форма КО-4 ведется в электронном виде, то в конце рабочего дня распечатываются два экземпляра листа с записями за день, один передается в бухгалтерию, другой подшивается в специальную папку.

Бланк и образец для скачивания

Бланк кассовой книги форма КО-4 – скачать .

Образец заполнения титульного листа кассовой книги

Титульный лист кассовой книги бланк

Титульный лист кассовой книги — образецбудет представлен в нашей статье — является составной частью формы 0310004. Рассмотрим, что это за форма и как правильно заполнять ее лицевую часть.

Титульный лист: каким он должен быть

Кассовая книга: общие сведения

Скачать бланк кассовой книги — очень просто!

Титульный лист: каким он должен быть

Титульный лист кассовой книги является ее лицевой частью и должен быть выполнен из плотного материала, чтобы обеспечить сохранность на протяжении всего обязательного срока хранения рассматриваемого бухгалтерского регистра. А такой срок законодательно утвержден и составляет 5 лет. Общая форма кассовой книги, в т. ч. и ее лицевой части, утверждена еще в 1998 году Госкомстатом России (постановление № 88 от 18.08.1998) и имеет наименование — унифицированная форма КО-4.

Бланк титульного листа кассовой книги состоит из 2 частей. 1-я часть — это непосредственно обложка, на которой указываются наименование организации и период составления. Следует напомнить, что каждый год должна составляться новая книга. 2-я часть — это заключительная страница книги, на которой делается отметка о количестве страниц, ставятся печать организации, подписи должностных лиц, а также дата проверки объема.

Кассовая книга: общие сведения

Ведение кассовой книги необходимо для отражения движения денежных средств юридических лиц. ИП имеют право осуществлять деятельность без составления рассматриваемого регистра.

Отметим, что нововведения в части получения хозяйствующими субъектами права на самостоятельное принятие решения по составлению некоторых первичных документов не распространяются на кассовую книгу. Ее по-прежнему необходимо составлять по ранее утвержденной форме. Как правило, ответственным лицом на предприятии по вопросу правильного и своевременного составления формы КО-4 является бухгалтер.

Скачать бланк кассовой книги — очень просто!

Скачать титульный лист кассовой книги так же, как и ее форму полностью, можно в интернете с помощью какого-либо поисковика. Для наглядности представляем вашему вниманию форму КО-4 и образец заполнения ее титульного листа.

В заполнении лицевой части формы КО-4 нет ничего сложного, однако если у вас все же возникали какие-либо вопросы, надеемся, что вы нашли ответы на них в нашем материале.

Источники: http://www.malyi-biznes.ru/kassovaya-disciplina/ko-4/, http://1000form.ru/kassovaya-kniga-forma-ko-4/, http://buhnk.ru/kkm-kassa/obrazets-zapolneniya-titulnogo-lista-kassovoj-knigi/

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here