Помогите, в оборотно-сальдововой ведомости ошибка. Помогите разобраться. 68 (налог на прибыль, все другие правильно) счет показывает по дебету (как переплата). Открываю подробнее карточку счета. По КТ счета красное сторно. А проводку показывает дт 99.01.1 кт 68.04.1 -37652
Видимо что-то происходит при закрытиии месяца. Я уже все перепроводила и пробовала еще раз закрывать месяц. Раньше на это внимание не обращала. Бухгалтерию дома веду.
балансе показывает в дебиторской задолженности переплату. а по налогам другую сумму. Все другие счета вроде правильно, а 99 и 68?
Подскажите очень нужно.
Клерки, помогите пожалуйста. У меня уже голова опухла. Почему все таки может возникнуть красное сторно при закрытии месяца на 68.04.1? Хочу чтобы программа все правильно закрывала. И не приходилось все вручную перепроверять.
Получается, что у вас уменьшение налога произошло на сумму 37652 по сравнению с предыдущим периодом.
По Д 68.4 проводится оплата, а по кредиту с минусом — уменьшение налога.
А проводку показывает дт 99.01.1 кт 68.04.1 -37652
ранее враг вручную провёл 99.01.1 — 68.04.1 вместо правильного 99.02.1 на эту сумму.
вот программа и отыграла ошибку
А у вас ПБУ 18 не применяется?
Нет, ПБУ 18 не применяем. Вообще ничего не понимаю, я проводок с 68 счетом никаких не проводила это точно. У меня раньше программа не закрывала 20 и 26 счет. Я делала закрытие вручную (90.2 20, 90.8 26). Потом разобралась и у меня 20 и 26 счета закрывались "закрытием месяца" в программе. Но после этого я все перепровела и никаких проблем. Но я так понимаю что дело с 99 и 68.
Скажите, по итогам 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев что получается, прибыль или убыток. И эта "ошибка" за 3 квартал?
чудес не бывает. ищите ручную проводку 99.01.1 — 68.04.1
Объясните пожалуйста может мне где-то в программе надо что-то поменять. мне хочется понять почему не правильно происходит закрытие месяца. Другие-то счета правильно только 99 и 68. Я там сбоку поставила. где с минусом закрывает
Карточка счета 68.04.1
Период: 2009 г.
Отбор: Виды платежей в бюджет (фонды) = Налог (взносы): начислено / уплачено
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо на начало 0,00
31.01.2009 Закрытие месяца П0000001 от 31.01.2009 23:50:02 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 538,12 К 538,12
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.01.2009 Закрытие месяца П0000001 от 31.01.2009 23:50:02 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 4*843,10 К 5*381,22
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
28.02.2009 Закрытие месяца П0000002 от 28.02.2009 23:50:00 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 986,90 К 6*368,12
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
28.02.2009 Закрытие месяца П0000002 от 28.02.2009 23:50:00 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 8*882,11 К 15*250,23
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
16.03.2009 Платежное поручение исходящее П0000000030 от 16.03.2009 0:00:00 Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ за 4 квартал 2008 г. НДС не облагается 68.04.1 339,00 51 К 14*911,23
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
Основной счет
16.03.2009 Платежное поручение исходящее П0000000029 от 16.03.2009 0:00:14 Налог на прибыль в Фед бюджет за 4 квартал 2008 г. 68.04.1 126,00 51 К 14*785,23
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
Основной счет
. 31.03.2009 Закрытие месяца П0000003 от 31.03.2009 23:59:50 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -8*257,78 К 6*527,45
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
. 31.03.2009 Закрытие месяца П0000003 от 31.03.2009 23:59:50 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -917,53 К 5*609,92
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
13.04.2009 Платежное поручение исходящее П0000000033 от 13.04.2009 12:00:01 Налог на прибыль в ФБ за 1 квартал 2009 г. 68.04.1 411,00 51 К 5*198,92
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
Основной счет
13.04.2009 Платежное поручение исходящее П0000000051 от 13.04.2009 12:00:12 Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ за 1 квартал 2009 г. НДС не облагается 68.04.1 3*697,00 51 К 1*501,92
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
Основной счет
. 30.04.2009 Закрытие месяца П0000004 от 30.04.2009 23:50:05 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -607,49 К 894,43
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
. 30.04.2009 Закрытие месяца П0000004 от 30.04.2009 23:50:05 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -5*467,43 Д 4*573,00
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.05.2009 Закрытие месяца П0000005 от 31.05.2009 23:56:06 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 1*539,22 Д 3*033,78
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.05.2009 Закрытие месяца П0000005 от 31.05.2009 23:56:06 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 13*852,97 К 10*819,19
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
. 30.06.2009 Закрытие месяца П0000006 от 30.06.2009 23:50:06 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -909,92 К 9*909,27
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
. 30.06.2009 Закрытие месяца П0000006 от 30.06.2009 23:50:06 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -8*189,29 К 1*719,98
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
14.07.2009 Платежное поручение исходящее П0000000074 от 14.07.2009 12:00:03 Налог на прибыль в ФБ за 2 квартал 2009 г. 68.04.1 431,00 51 К 1*288,98
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
Основной счет
14.07.2009 Платежное поручение исходящее П0000000084 от 14.07.2009 12:00:13 Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ за 2 квартал 2009 г. НДС не облагается 68.04.1 3*878,00 51 Д 2*589,02
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
Основной счет
31.07.2009 Закрытие месяца П0000007 от 31.07.2009 23:59:01 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 31*988,53 К 29*399,51
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.07.2009 Закрытие месяца П0000007 от 31.07.2009 23:59:01 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 3*554,28 К 32*953,79
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
. 31.08.2009 Закрытие месяца П0000008 от 31.08.2009 23:59:13 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -37*652,21 Д 4*698,42
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
. 31.08.2009 Закрытие месяца П0000008 от 31.08.2009 23:59:13 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 -4*183,58 Д 8*882,00
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
30.09.2009 Закрытие месяца П0000009 от 30.09.2009 23:59:01 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 2*967,06 Д 5*914,94
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
30.09.2009 Закрытие месяца П0000009 от 30.09.2009 23:59:01 Налог на прибыль 99.01.1 68.04.1 329,67 Д 5*585,27
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
Обороты за период 8*882,00 3*296,73
Сальдо на конец 5*585,27 0,00
У вас 1С версия 8? Если да, то проверяйте настройки по предприятию.
У вас убытки. Программа так проводит уменьшение налога. И делает она это ежемесячно. Вот и все.
Надин, Генук, подскажите может у меня что-то в программе не правильно закрываетсяю Вы мне написали 99.01.1 — 68.04.1 вместо правильного 99.02.1 на эту сумму. У меня в программе не показывает в оборотно-сальдовой ведомости 99.02.1
Почему в одном месяце нормально закрывает, а в другом с минусом?
99.02.1 — Условный расход по налогу на прибыль. Этот счет используется только при применении ПБУ18
Я понимаю, что я вас уже замучила. У нас не разу не было убытка по прибыли (где-то в среднем 4 тысячи налог за первый квартал и за полугодие и за 9 месяцев). Я все перепроверяла и по бумажкам и декларации тоже правильно сданы. Все счета по оборотно-сальдовой ведомости идут правильно кроме 68.04.1 и 99. Что мне в настройках смотреть??
поправьте вручную и не мучайтесь. мне непонятно как программа может сама считать налог на прибыль при отсутствии ПБУ 18/02. всё равно, что программа сама начнёт считать и проводить налог на имущество.
Руководство по заполнению оборотно-сальдовой ведомости: 7 главных принципов
Что такое оборотно-сальдовая ведомость?
В экономической теории есть понятия «поток» и «запас». В теории бухучета им соответствуют понятия «оборот» и «сальдо». Для управленческого и финансового контроля необходимо знать динамику данных показателей. Оборотно-сальдовая ведомость может составляться по отдельным счетам и по укрупненным (обобщенным) счетам бухучета, что необходимо для глубокого анализа финансовых результатов. Узнать, что же это такое оборотно-сальдовая ведомость и скачать образец ее заполнения, вы можете в этой статье!
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68 Это быстро и бесплатно !
Что такое оборотно-сальдовая ведомость, и для чего нужен этот документ?
Оборотно-сальдовая ведомость – это отчет, содержащий информацию об остатках и движении денежных средств между счетами на начало и конец отчетного периода.
Обычно оборотно-сальдовая ведомость представляет собой таблицу. Оборотно-сальдовая ведомость — это документ, который составляют вслед за:
- Начислением амортизации
- Списанием производственных затрат
- Начислением налоговых обязательств
- Формированием финансовой отчетности
На основе данных данного документа составляют статьи бухгалтерского баланса. Также этот отчет необходим для контроля корректности отображения в бухучете проводок и систематизации информации о них.
Как говорилось выше, данный документ позволяет судить о факторах, влияющих на качественное и количественное изменение статей бухгалтерского баланса: опираясь на данные отчета, и сопоставляя эту информацию с другими фактами хозяйственной деятельности можно делать выводы о том, по каким причинам имело место изменение финансовых результатов.
Как правильно сшивать документы ниткой? Фотографии и пошаговое руководство содержатся в нашей новой публикации по ссылке.
Особенностью этого вида отчета является то, что его можно составлять в разрезе отдельных счетов, или даже субсчетов, а также то, что его составляют на любую дату, не дожидаясь конца отчетного периода.
Образец оборотно-сальдовой ведомости.
Виды оборотно-сальдовой ведомости
В зависимости от того, что является объектом исследования, документ формируют по синтетическим счетам, по аналитическим счетам и шахматным образом.
Документ, составленный по синтетическим счетам, позволит определить, корректно ли разнесены по счетам денежные средства. Отчет является базой для составления бухгалтерского баланса. Он содержит сведения о текущей ситуации, изменениях, положении дел на начало отчетного периода в рамках анализируемого регистра.
Можно ли получить кредит на открытие малого бизнеса с нуля и что для этого необходимо сделать — узнайте по ссылке.
Документ, составленный на основе анализа аналитических счетов дает возможность отследить потоки и запасы денежных средств в разрезе конкретного счета Плана счетов.
Основной целью шахматной ведомости является предоставление информации по хозяйственным операциям за отчетный период. В ней не указываются остатки, она содержит данные только по потокам денежных средств.
Что такое первичный документ, как правильно вести и хранить первичную документацию в бухгалтерии, вы можете прочесть тут.
Этот документ составляется на основе не Плана счетов, а на базе журнала хозяйственных операций (синтетическая ведомость составляется на базе Плана счетов).
Оборотно-сальдовая ведомость по ОАО.
Оборотно-сальдовая ведомость: образец заполнения, пример и основные реквизиты
Хоть нормативные требования к этому отчету и не зафиксированы в законодательных актах в силу того, что он играет, скорее, роль технического характера, это официальный документ, который должен обладать следующими реквизитами:
- Наименованием (где собственно указывается название отчета)
- Реквизитами фирмы, составляющей его
- Периодом составления
- Единцами учета объектов анализа
- Реквизитами лиц, ответственных за правильное формирование документа
Как правильно заполнить оборотно-сальдовую ведомость?
Основные правила заполнения документа
- Информативная составляющая документа состоит из: номера счета, расшифровки счета, остатков средств на счете (активного, или пассивного) на начало и конец отчетного периода, оборотов по счету за отчетный период.
- Каждый вид оборотно-сальдовой ведомости обладает своими особенностями. При составлении документа по синтетическим счетам нужно знать, что правильно составленная ведомость такого вида обладает тремя обязательными равенствами.
- Сумма средств по дебету в начале отчетного периода должна быть равна сумме средств по кредиту этой же даты отчета. Это равенство вытекает из того, что средства предприятия являются одновременно и его активами, и источниками их формирования.
- Обороты по дебету счетов должны быть равны оборотам по кредиту. Это равенство вытекает из принципа двойной записи: к примеру, заработная плата является одновременно и производственными расходами, и задолженностью предприятия перед работниками.
- Третье равенство выражается в том, что стоимость активов фирмы должна быть равна сумме обязательств компании. Это равенство также вытекает из принципа двойной записи.
- Ведомость, составленная по аналитическим счетам. позволяет получить информацию в разрезе необходимых факторов (ассортимента, видам контрагентов, количества).
- Шахматная ведомость составляется для учета оборотов по дебету и кредиту счетов. Принцип двойной записи означает, что активы предприятия являются одновременно его обязательствами перед контрагентами.
Что лучше открыть начинающему бизнесмену: ИП или ООО? Ответ содержится в этой статье .
Поэтому каждую хозяйственную операцию можно охарактеризовать двумя регистрами: дебетом соответствующего счета и кредитом корреспондирующего счета. На этом основывается принцип шахматной оборотно-сальдовой ведомости: в таблице по вертикали отражены дебеты счетов, по горизонтали – кредиты счетов. Обороты по дебету должны быть равны оборотам по кредиту.
Где можно скачать бесплатно чистый бланк для заполнения и образец оборотно-сальдовой ведомости?
Оборотно-сальдовая ведомость — чистый бланк скачать бесплатно, вы можете по этой ссылке. А пример заполнения оборотно-сальдовой ведомости находится здесь.
Образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости:
Таким образом, форма оборотно-сальдовой ведомости не зафиксирована законодательно. Бланк данного документа можно найти на специфических сайтах (финансового содержания), купить в книжно-канцелярском магазине, составить в Excele.
Пример заполнения оборотно-сальдовой ведомости был подробно рассмотрен в следующем видео-уроке:
Синтетический и аналитический учет расчетов по налогу на доходы физических лиц.
Во всех случаях суммы оборотов по кредиту счета 68 отражаются в корреспонденции с дебетуемыми счетами. В конце месяца по дебиту считываются итоги за месяц и сальдо на начало следующего месяца по определенным дебиторам (кредиторам) и в целом по ведомости.
Обороты по кредиту счетов за месяц в разрезе корреспондирующих счетов переносятся в журнал ордер №8.
Синтетический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» ведется в оборотном балансе, куда записываются остатки и обороты из оборотной ведомости по аналитическим счетам. Итоги оборотной ведомости по аналитическим счетам сверяют с итогами соответствующего синтетического счета – они обязательно должны быть равны. После записи оборотов и сальдо по всем субсчетам, включаемым в оборотно-сальдовую ведомость, итоговое сальдо по счету 68 переносится в Главную книгу.
При составлении баланса дебетовый остаток по счету 68 отражается в его активе, а кредитовый — в пассиве.
Кредитовый оборот по счету 68 показывает начисление задолженности предприятия бюджету по налогам, а дебетовый оборот свидетельствует об уплате налогов в бюджет.
Кредитовое сальдо на конец отчетного периода по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» ведется по видам налогов. Так, к счету 68 в ООО «Инвенто» открыт субсчет 68-2 — «Расчеты по НДФЛ». На предприятии по каждому субсчету счета 68 ведутся накопительные ведомости, в которых указывается остаток на начало отчетного периода по дебету или кредиту, обороты по счету с указанием корреспондирующих счетов, подводятся итоги по дебету и кредиту и выводится остаток.
В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов начисление заработной платы сотрудникам организации отражается бухгалтерской проводкой Дебет счета 20 – Кредит счета 70. К 68 счету открыты субсчета по видам налогов
Удержанная сумма НДФЛ отражается по дебету счета 70 в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» в последний день каждого месяца. Перечисление налога в бюджет (проводка по дебету счета 68, субсчет- 2 "Расчеты по НДФЛ", и кредиту счета 51) производится в день, выдачи денег на руки персоналу.
Перейти на страницу: 1 2
Источники: http://forum.klerk.ru/archive/index.php/t-299544.html, http://fbm.ru/bukhgalteriya/rukovodstvo-po-zapolneniyu-oborotno-s.html, http://www.finreputation.ru/rows-493-2.html
