Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя

0
177

Удерживают ли НДФЛ с материальной помощи сотруднику по случаю рождения ребенка

Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя Согласно действующим нормативам, работодатель обязан выплачивать материальную помощь по случаю рождения ребенка. Размер ее составляет сейчас 19 тысяч рублей.

В этой связи нередко задают вопрос: подлежит ли она обложению НДФЛ? Следует ли супругу, подавая заявление, представлять также справку с места работы своей жены о выдаче (невыдаче) ей средств там?

Прежде всего, требуется указать, что размер матпомощи никоим образом не зависит от:

  • того, насколько хорошо трудится человек;
  • стажа;
  • дисциплинированности.

По этой причине такие выплаты не относят к категории «оплата труда».

При этом закон предполагает два основания для начисления финансовой помощи:

  • приказ руководства;
  • заявление сотрудника, снабженное одобряющей резолюцией начальника.

Описать порядок выдачи средств на рождение ребенка, размер такой поддержки, разрешено в колдоговоре или в других местных нормативных документах.

Страховые взносы

В Федеральном законе, введенном в действие в 2009 году, за номером 212 отмечается, что взносы необходимо выплачивать со всех поступлений или иных вознаграждений, назначенных сотруднику согласно таким договорам:

  • трудовой;
  • авторский заказ;
  • предоставление услуг;
  • гражданско-правовой;
  • лицензионный;
  • об отчуждении эксклюзивного права и пр.

В 9-й статье указанного выше законодательного акта имеется перечень выплат, в отношении которых страховые взносы не начисляются. В числе прочих там также упоминается и матпомощь, выдаваемая работнику по случаю рождения (или же усыновления) ребенка.

Там же есть определенное условие: если помощь выплачивается в течение года после появления малыша на свет, в размере, не превышающем 50 тысяч рублей.

В ситуации если такая материальная поддержка была начислена позднее ранее упомянутого срока, становится актуальной норма, при которой страховые взносы не берутся с одноразовой выплаты помощи, если ее размер не более 4-х тысяч рублей на сотрудника в год.

Следовательно, в данном случае матпомощь на рождение ребенка в сумме 19 тысяч не облагается сборами в:

Главное, не следует забывать основное требование – заинтересованное лицо должно получить ее на протяжении года после появления дитя. В данном случае стоит отметить также – год истекает накануне 1-го дня рождения ребенка.

В противном случае обложению взносами подлежит вся сумма, превышающая минимальную (4 тысячи).

В соответствии с 209-й статьей Налогового кодекса, НДФЛ начисляется и снимается со всех доходов, полученных от российских источников. При этом учитываются не только собственно денежные суммы, но и натуральная оплата. Удержание данного фискального сбора происходит из заработка, непосредственно в момент фактической выдачи его на руки.

Материальная помощь, выплачиваемая работодателем сотруднику, при рождении у него ребенка, НДФЛ не облагается. В соответствии с 217-й статьей, не подлежат учету однократные выплаты такого рода, если их размер не превышает 50 тысяч рублей и выданы они были на протяжении года после появления отпрыска. Таким образом, налог на доходы физлиц удерживается только с сумм, превышающих 50 тысяч.

Если материальная поддержка была предоставлена позднее чем через 12 месяцев после родов, то от НДФЛ освобождается только 4 тысячи из общего объема.

Стоит напомнить, что:

  • по НДФЛ код дохода – 2762;
  • соответственно, код вычета – 508.

Какие документы нужны

Как ранее уже отмечалось, матпомощь выплачивается после издания приказа руководством или по заявлению сотрудника, при наличии на нем положительной резолюции начальника.

В этом приказе, который составляется в свободной форме, в обязательном порядке указывают:

  • паспортное данные получателя;
  • причину, на основании которой выплачивается единовременное пособие;
  • размер суммы.

К нему также непременно нужно приложить копию документа, подтверждающего факт рождения (или усыновления).

Относительно необходимости получения справки, подтверждающей, что второй родитель на своем месте работы, не получал матпомощь, стоит указать на письма Министерства финансов за номерами:

Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя В них, в частности, содержится разъяснение этого момента. Там отмечается, что НДФЛ не удерживается с материальной единовременной помощи, размер которой не превышает 50 тысяч рублей. Ее могут начислить как одному из родителей, так и обоим, но в общей совокупности ее объем не должен превышать ранее упомянутый необлагаемый максимум.

Из всего этого следует, что освобождение от НДФЛ матпомощи применяется только к сумме в 50 тысяч на одного конкретного ребенка, и исключительно единожды. В то же время данной льготой может воспользоваться или один родитель, или же оба, если общий объем выплат не превысит указанной ранее потолок.

Между тем юристы отмечают, что такое разъяснение Минфина некорректное. Все дело в том, что в Налоговом кодексе нет никаких требований, согласно которым работник, по рождению у него ребенка, имеет право получить помощь только если второму родителю ее не давали. Также нет там и обязательного условия представления справки о выплате (невыплате) финансовой помощи другому супругу.

При этом в еще одном письме финансового министерства за номером 03-04-06/8-346 указывается, что невзирая на отсутствие требования предоставлять справку по форме 2-НДФЛ от второго родителя, ответственность лежит именно на организации, которая имеет статус налогового агента, а это значит, что с ее стороны данное требование вполне обоснованно. Это позволит в случае чего избежать неприятностей с ФНС.

Таким образом, если работник так и не предъявил справку от своего супруга, таковую руководство его организации имеет право затребовать самостоятельно.

В то же время иногда представить справку по форме 2-НДФЛ невозможно по причинам, не зависящим от второго родителя (он может не работать нигде, например).

Значит, с материальной помощи налог на доходы физлиц удерживаться не будет после получения от него написанного лично заявления, где указывается, что данного пособия ему не выдавали.

Также в письме 03-04-06/24978 от Министерства финансов определяется, что если второй родитель работает, то подтверждением неполучения им матпомощи на рождение малыша считается только 2-НДФЛ.

Доказать отсутствие места работы можно при помощи:

  • выписки из трудовой;
  • справки от местной службы занятости.

Исходя их всего вышеприведенного, а также на основании существующей повсеместно практики, работодателю правильнее будет для того, чтобы избежать проблем в налоговой сфере, требовать все же у сотрудников предоставления таких справок.

Как получить материальную помощь от работодателя при рождении ребенка в 2017 году

Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя Рождение нового ребенка для многих семей является очень затратным делом, для таких пар каждый рубль на счету. Впрочем, когда речь заходит о детях, мало кто может похвастаться достаточными средствами. Так или иначе, потомство вымывает из семейного бюджета практически все средства. Такая ситуация считается типичной для большинства населения. Поэтому такими актуальными являются специальные правительственные программы, призванные облегчить финансовое бремя семей с роженицами.

К счастью, законодательство Российской Федерации с пониманием относится к проблемам женщин и семей. Поэтому оно вводит ряд норм, позволяющих женщине прекращать свою трудовую деятельность с сохранением дохода уже с тридцатой недели беременности, и сохраняет за ней это положение до исполнения ребенку трех лет.

Это дает возможность женщине не только лучше подготовиться к родам, но и ухаживать за ребенком после его рождения в течение длительного времени до того, как ему исполнится полтора или три года. Иногда этот срок может быть и более длинным.

Но какие выплаты полагаются им в этот период? Вся совокупность различных выплат достаточно разнообразна, однако при первом рассмотрении их можно отнести к двум большим группам – обязательным и необязательным. Последняя группа представлена такой выплатой, как материальная помощь от работодателя, она предоставляется при рождении ребенка. Выплачивать или нет это вспоможение, решает организация, в которой трудоустроена роженица.

Разновидности помощи при рождении ребенка

Пособия различаются между собой по типу выплат. Так, существуют разовые пособия, они выплачиваются только один раз по факту родов или ухода за ребенком. Другие пособия регулярно выдаются каждый месяц матери или опекуну ребенка. Такие пособия выплачиваются минимум до исполнения ребенком возраста полутора лет. Обычный возраст ребенка, по достижении которого прекращаются выплаты, составляет три года. В некоторых случаях этот срок продлевается до четырех с половиной лет.

Кроме того, пособия делятся по территориальному или же по-другому – географическому принципу. Дело в том, что на территории Российской Федерации существует множество субъектов, каждый из которых выплачивает собственные пособия. По этому принципу выплаты можно разделить на три группы:

  • общенациональные пособия введены для всех рожениц, являющихся гражданами России. Они выплачиваются из центрального бюджета страны, и население получает эти средства по всей территории Российской Федерации;
  • региональные выплаты являются местными выплатами субъектов Федерации. Каждый из них обладает полномочиями вводить свои собственные пособия при рождении ребенка и оплачивает их из средств собственного бюджета. Также регионы могут определять целевые слои населения, которым предназначается эта помощь. Так, регион вправе ввести материальную помощь только для нуждающихся рожениц и не выплачивать дополнительные средства рожающим женщинам из обеспеченных семей. Общегосударственная материальная помощь выплачивается всем без исключения женщинам;
  • материнский капитал также является материальной помощью для семей с детьми и предоставляется на всей территории страны, однако он выдается не при каждых родах (начиная со вторых и последующих). Дело в том, что основной задачей материнского капитала стоит не материальная помощь семьям, хотя этот момент также присутствует, а стимулирование рождаемости. Так как практически все женщины рожают одного ребенка, то стимулировать его появление на свет смысла нет, другое дело – второй и последующие дети, которых заводят далеко не все российские семьи. Выплаты по материнскому капиталу могут быть потрачены только определенным образом, так, чтобы они пошли на благо ребенка или увеличение будущей пенсии родителей. Программа действует последний год, и в 2016 году она eже перестала функционировать.

Материальная помощь при рождении ребенка в 2017 году

После тридцатой недели беременности женщина, проработавшая до нее два года, освобождается от обязанности посещать свое рабочее место, сохраняя при этом его за собой. При беременности женщина получает больничный лист, обычный его срок пользования составляет пять месяцев, два до родов и три после них. За это время роженице положена весьма существенная материальная помощь, однако получить ее можно только после представления всех необходимых документов о родах. То есть по факту данная материальная помощь доступна только после родов, и семья не сможет использовать эти средства для подготовки к родам.

Кроме того, роженицам положено единовременное пособие при рождении ребенка, данная материальная помощь предназначена для всех рожающих женщин страны и никак не связана с местом работы. Получать такую материальную помощь при рождении ребенка может и безработная женщина. В 2015 году размер выплат по этому пособию составила почти четырнадцать тысяч рублей, стоит отметить, что с каждым годом пособие номинально возрастает.

Существует еще одна возможность получить скромную по своему размеру, но все же необходимую материальную помощь. Для этого необходимо минимум за двенадцать недель до родов встать на учет в женскую консультацию, за это после родов женщина получит вознаграждение в полтысячи рублей. Эта норма введена, чтобы стимулировать посещение и наблюдение в женских консультациях, последнее исключительно важно для благополучного исхода родов и заблаговременного выявления проблем.

Оформление материальной помощи при рождении ребенка

Для оформления единовременной материальной помощи при рождении ребенка придется собрать и представить следующие документы:

  • удостоверения личности ребенка и обоих родителей, соответственно, свидетельство о рождении и паспорта. Представить необходимо оригиналы, а сдать копии;
  • подлинник справки из ЗАГСа;
  • подлинник справки одного из родителей (который не писал заявления) о неполучении им материальной помощи;
  • заявление одного из родителей на получение материальной помощи.

Добровольные выплаты работодателем

Работодатель может предоставлять беременному сотруднику материальную помощь по своему желанию, однако он не обязан этого делать. Обычно такая помощь всегда предоставляется военнослужащим и некоторым госслужащим. Закон определяет, что размер такой помощи не превышает пятидесяти тысяч рублей. Все остальные обстоятельства выдачи добровольного пособия работодателем закон не регулирует. Поэтому, обращаясь к работодателю с заявлением о начислении помощи, следует рассчитывать в равной степени – как на согласие, так и на отказ, однако большинство работодателей такой материальной помощи не оказывают.

Налогообложение помощи при рождении ребенка

Многие граждане интересуются, какая сумма налоговых платежей начисляется с помощи при рождении ребенка? Помощь при рождении ребенка не облагается в большинстве случаев налогом. Этого не происходит, если размер помощи не превышает пятидесяти тысяч рублей, и выплата единовременная, произведена до исполнения ребенку одного года.

Также важно, чтобы выплата производилась от лица работодателя официально трудоустроенному у него сотруднику. Поэтому даже при хороших отношениях с начальством в случае неофициального оформления помощь официально оказана быть не может. Впрочем, материальную поддержку не запрещено выдать неофициально. На ту или иную помощь, в связи с тем, что страховые взносы на рождение ребенка в РФ обязательны, вправе рассчитывать любая роженица.

Материальная помощь при рождении ребенка

Большое и радостное событие для каждой женщины и семьи – рождение ребенка. По законодательству женщина имеет право выйти в декретный отпуск, когда срок беременности достигнет 30-ти недель. Дальше она находится в законном отпуске по уходу за ребенком, который предполагает срок до трех лет.

Государство предоставляет ряд выплат до и после рождения ребенка. Некоторые из выплат обязательны, но еще и еще особый вид выплат – материальная помощь. Она зависит только от руководства компании, в которой вы работаете. Такие выплаты добровольны и носят характер премий. Трудовой кодекс РФ никак не регулирует этот вопрос, поэтому на заявление о выплате пособия вы можете получить как положительный, так и отрицательный ответ.

Налоги на материальную помощь на родившегося ребенка

Сумма материальной помощи не превышающая 50 тыс. рублей не облагается налогами и взносами, если выплачивается в течение первого года жизни ребенка. В случае, когда помощь будут выплачивать после года, от налогов освобождается только 4 тыс. рублей, с остальной суммы будут списаны налоги в общем порядке.

Сумма для выплаты не зависит от выполнения работником трудовых функций, а также от количества и качества работы. Чтобы избежать недоразумений, лучше иметь в наличии документы, которые будут подтверждать факт получения материальной помощи.

Регулирование налогов проходит по п.8 ст. 217 НК РФ.

Документы на выплату материальной помощи на ребенка

Итак, если ваше руководство пошло навстречу и будет выплачивать вам материальную помощь, вам стоит озаботиться некоторыми вещами. Во-первых, загляните в трудовой договор и выясните условия выплаты помощи, и в каком размере она вам предоставляется. Условия также могут быть прописаны и коллективном договоре или в нормативном акте самой организации. Во-вторых, подготовьте необходимые документы для руководства: заявление о выплате матпомощи и свидетельство о рождении ребенка. Для правильного расчета суммы работодателю будет необходима справка о доходах второго родителя.

Данная выплата регулируется ст. 41 ТК РФ.

Спорные вопросы по выплате материальной помощи

Могут ли оба родителя получить материальную помощь?

В налоговом кодексе РФ есть один момент в ст. 217 п.8, который гласит, что оба родителя могут получить материальную помощь. Но помните, что только сумма до 50 тыс. рублей не облагается налогами, это относится и к суммарной выплате.

Что делать, если руководство отказало в материальной помощи?

Материальная помощь – добровольная выплата и не регулируется ни одним законом. Можно попробовать написать в профсоюз – они также могут предусматривать выплату помощи при рождении ребенка.

Можно ли получить материальную помощь до рождения ребенка?

Нет, для получения выплаты вы обязаны предоставить руководству свидетельство о рождении.

Источники: http://nalogiexpert.ru/ndfl/uderzhivayut-li-ndfl-s-materialnoj-pomoshhi-sotrudniku-po-sluchayu-rozhdeniya-rebenka.html, http://molodsemja.ru/posobiya/kak-poluchit-materialnuyu-pomoshh-ot-rabotodatelya-pri-rozhdenii-rebenka.html, http://vse-posobia.ru/na-rebenka/rozhdenie/materialnaya-pomoshh-pri-rozhdenii-rebenka/

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here