Как рассчитать 2 ндфл

Онлайн калькулятор для расчета НДФЛ

Как пользоваться онлайн калькулятором для рассчет НДФЛ?

Для самостоятельно расчета налоговой ставки можно использовать онлайн калькулятор для расчета ндфл на сайте ndflcalculator.ru. Чтобы это сделать, необходимо в верхнем окошке указать полную сумму заработной платы. Далее все зависит от потребностей:

• Вы можете ввести полную сумму, которая уже содержит налоговую ставку и сумму выплаты физическому лицу. В графе «Действие» необходимо выбрать строку «подсчитать выплату и налог»;
• Если вы вводите только ту часть, которую необходимо выплатить сотруднику, то с помощью услуги «посчитать налог» в той же графе «Действие» можно получить конечную цифру, содержащую и выплату и налог.

Самое главное правильно выбрать налоговую ставку. Она может быть разная, все зависит от того, каким образом получен доход. Самой распространенной налоговой ставкой является 13%. Сюда относится заработная плата физических лиц, прибыль от реализованного имущества, вознаграждение по договорам. Налоговая ставка в 15% начисляется в том случае, если выплата производится лицам, которые не являются гражданами Российской Федерации, а в 30% — для доходов граждан и резидентов других стран.

В настоящее время НДФЛ является основой пополнения государственного бюджета. Эта сумма определяется в зависимости от рода деятельности налогоплательщика и изымается ежемесячно. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) относится к прямым видам налогообложения. Его обязаны платить все физические лица, которые являются официальными гражданами Российской Федерации, а также те, кто получает определенный доход от резидентов РФ. Расчет НДФЛ проводится согласно статье 209 НК РФ. Для правильного вычисления этой суммы необходимо учитывать все доходы налогоплательщика, вне зависимости от их формы (денежной или натуральной).

В каких случаях налог взимается?

НДФЛ взимается не во всех случаях. Есть ряд пунктов, которые не предусматривают выплату налогов:

• полученное наследство;
• реализация различного имущества, которое находилось в собственности более трех лет;
• имущество, полученное в дар от близких родственников и членов семьи;
• другие случаи, не подлежащие налогообложению;

К доходам, которые облагаются налогом, относится реализованное имущество, находящееся в собственности менее трех лет, передача любого имущества в аренду, выигрыши и найденные клады, и многое другое.
Сумма налога во многих случаях определяется за единый период, который согласно современному законодательству составляет один год.

Примеры расчета

Нет необходимости долго задаваться вопросом: «Как рассчитать НДФЛ?». Для этого можно использовать простую формулу:

Налог = Процентная Ставка * Облагаемая Сумма

В свою очередь для вычисления облагаемой суммы используется следующая формула:

в которой:
ДЧ – доходная часть лица
В – вычитания.

Рассмотрим примеры наиболее распространенных вычислений.

1. Налогообложение зарплаты без вычитаний.
   Виктор М. зарабатывает 18 000 рублей ежемесячно. Его налоговая ставка составляет 13%. Вычисляем ежемесячный налог: 18 000 * 13% = 2 340рублей. Соответственно, 2 340 рублей каждый месяц будет отчисляться в государственную казну. Чистый доход Виктора составляет 10 440 рублей.
2. Налогообложение с использованием вычeтов.
   У матери-одиночки Катерины Д. зарплата составляет 28 600 рублей. Она подала документы на использование вычета, который составил 2 300 рублей. Эта сумма не облагается налогом. Соответственно, 28 600 – 2 300 = 26 300 рублей. Из этой суммы уже можно вычислить налог 26 300 * 13% = 3419 рублей, которые отчисляются в казну.
3. Налог на отпускные средства.
   Налог на эти доходы вычисляется по обычной формуле. Например, Валерия К. получила отпускные средства в размере 45 640 рублей. Налог из этой цифры составил: 45 640 х 13% = 5 933 рубля.

Справки другого образца

Справка образца 2-НДФЛ представляет собой документ, в котором указываются доходы, зарплата и размер налоговой суммы. Также в ней указывается информация о работодателе и работнике, фиксированная налоговая ставка и все вычитания.
Для физических лиц, которые самостоятельно высчитывают размер налогообложения, резиденты РФ, которые получают доходы за пределами страны, должны заполнять форму 3-НДФЛ.

© 2017 — NDFLcalculator.Ru

Вы пользуетесь этим сайтом на свой страх и риск.

RIELTOR — ASK

Как рассчитать 2 ндфл в 2014 году – все нюансы и детали

В этой статье вы узнаете, как рассчитать 2-НДФЛ в 2014 году, как правильно заполнить форму и на что обращать внимание при заполнении.

Что такое НДФЛ?

Ранее НДФЛ (налог на доходы физических лиц) называлиподоходным налогом,сейчас это «Справка о доходах физического лица». НДФЛ относится к федеральным налогам, которые платят т.н. налоговые агенты.Кним относятся российские и иностранные граждане, компании и организации в результате действий с которыми налогоплательщик получил доход.

Для сотрудников расчет и удержание НДФЛ осуществляется работодателем. Отчет об этом осуществляется по форме 2-НДФЛ. Если налог не вычитался при получении дохода, то налогоплательщик заполняет форму и перечисляет необходимую сумму в бюджет самостоятельно. Но в этом случае так же необходимо заполнить и декларации по налогу по форме 3-НДФЛ. Индивидуальные предприниматели тоже должны заполнять две формы. Существуют удобные сервисы, которые помогут рассчитать 2-НДФЛ онлайн.

Ставки по НДФЛ в 2014г и сроки сдачи справок

Стандартная ставка составляет 13%. Для нерезидентов (у которых нет российского гражданства или регистрации) доходит до 30%. Ставка для отдельных видов доходов может быть выше или ниже.

В справке 2-НДФЛ обязательно указываются вычеты. Под вычетом понимается уменьшение на определенную сумму дохода, облагаемого налогом. Получение вычета связано с различными обстоятельствами и ограничивается конкретными суммами.

Типы вычетов:

Как правильно оформить и как рассчитать справку 2-НДФЛ будет рассмотрено ниже.

Справка заполняется и сдается раз в год (сами выплаты НДФЛ от зарплаты сотрудников должны перечисляться до 15 числа каждого месяца). Допускается до 1 апреля следующего года вносить доходы за прошлый год. Т.е. данные февраля 2014 можно вписать в справку за 2013.

Штраф за сдачу не в срок составляет 200руб. Допускается наличие ошибок в кодах при заполнении справки, но в спорных или непонятных местах могут потребовать уточнений.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

С 2014 года изменились несколько пунктов по сравнению с прошлыми годами. Поле «Код ОКТО» заменили на «Код ОКТМО», который берется из нового Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований. В коде населенных пунктов – 11 цифр, а для муниципальных образований всего 8. Его можно узнать в налоговой инспекции или на сайте ФНС России.

В образце выделены внесенные изменения:

Как же рассчитать 2-НДФЛ?

Технически, это несложно. Указываются все доходы по месяцам, при необходимости учитываются вычеты (указываются за весь год) и получается результат. Первичное заполнение может вызвать некоторые сложности из-за кодов, используемы для идентификации налогоплательщика и типов денежных начислений в справке.

Процедура заполнения

1. Признак. Для всех справок ставится признак 1, кроме тех случаев, когда невозможно удержать налог. Тогда ставится цифра 2.
2. Фамилия физического лица. Пишется полностью. В случае если сотрудница сменила фамилию, то может потребоваться приложить копию паспорта.
3. Статус налогоплательщика. Код 1 и ставка налога 13%, если налоговый резидент провел за 12 месяцев подряд 183 и больше дней на территории России. В остальных случаях – ставится 2 и ставка 30%.
4. Код документа, удостоверяющего личность. 21 для паспорта российской федерации и 91 (Иные документы) для действующего паспорта образца СССР.
5. Адрес. Используется адрес постоянной регистрации. Временную указывать не надо. Для нерезидентов, в том числе иностранцев графу заполняют только адрес в стране проживания с указанием кода страны.
6. Облагаемые доходы и налоги. Даже если доходы сотрудника облагались разными ставками, то итоговая справка будет все равно одна. В этом случае сначала заполняются разделы 3 и 5 для стандартной ставки в 13%, а затем они же, но с другими процентами.
7. Зарплата (раздел 3). Отображаются начисленные (а не выданные) сотруднику суммы.
8. Отпускные и другие доходы.Считаются полученными в день выдачи и должны указываться за тот месяц, в котором получены.
9. Коды доходов. Зарплата – 2000, отпускные – 2012, премии, компенсации – 4800 («иные доходы»). Существует справочник кодов доходов, в котором они все перечислены.
10. Вычеты. Так же есть справочник и для кодов вычетов для формы 2-НДФЛ. Вычеты указываются в разделах 3 и 4, при этом в них вносят разные виды и дублировать их нельзя, т.к. это приведет к ошибкам в расчетах. В 4 разделе отражаются стандартные, имущественные и социальные вычеты, а в 3 разделе – различные подарки или материальная помощь, ценой до 4 тыс. рублей (подробнее – в статье 217 Налогового кодекса РФ). Если вычетов не было, раздел 4 не заполняется.
11. Суммы НДФЛ (Раздел 5). Пункт 5.2 получается вычитанием из суммы доходов вычетов. П.5.3-5.5 могут совпадать или отличатся по различным обстоятельствам.

Примечания

При расчете сумма доходов указывается в рублях и копейках через десятичную точку, а платежи НДФЛ округляются до целых чисел. Меньше 50 копеек – отбрасываются, а 50 и больше округляют до целого рубля.

Если справка заняла больше одного листа, то листы нумеруются со второго и на каждом заполняется поле «Налоговый агент»

Сдавать отчеты можно в электронном виде на сайте ФНС России или на электронном носителе, или же на бумаге, отправив письмо. В бумажном варианте можно отправлять данные по компаниям, в которых число сотрудников, получивших доходы, составляет меньше 10 человек. В этом случае прикладываются два экземпляра реестра сведений о доходах.

Вам так же будет полезно:

• Как рассчитать 3 ндфл в 2014 году – полезные советы
• Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
• Под налог с продажи попадаете, даже если одновременно с продажей покупаете дальше!
• Налог на продажу квартиры – разбираемся с ним
• Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно !

Что такое НДФЛ

Прежде всего, определимся с понятием и его значением. НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

• являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);
• не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок. НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством. Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Виды налога на доходы и сферы его применения

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
• доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
• прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
• доходы, что были получены как призы и выигрыши;
• другая прибыль.

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
• доходная часть в результате получения наследства;
• прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
• другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год. Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения.

Подробная информация о том, как рассчитываются декретные выплаты в 2016 году. приведена тут.

Если вас интересует, как организации рассчитать земельный налог, прочтите эту статью.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН. ЕНВД. ПСН. ТС. ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь. как это стало просто!

Налоговые ставки имущественных платежей

НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

• 9%:
  • с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
  • на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
• 13%:
  • заработная плата лица;
  • прибыль от реализации имущества;
  • доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
• 15%:
  • дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
• 30%:
  • иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
• 35%:
  • доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
  • доходов от банковских вложений при превышении лимитов.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Расчет налога из зарплаты

Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры. Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу:

• Н – налог,
• ПС – процентная ставка,
• ОС – облагаемая сумма.

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет:

• ДЧ – доходная часть лица,
• В – вычитания.

Попробуем подсчитать налогообложение на самых популярных примерах.

Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний

Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей. Необходимо узнать размер его ежемесячного налога.

Для этого, прежде всего, необходимо определиться с процентной ставкой. Так как в данном случае доходная часть представляет собою заработную плату, то используем 13%.

• 42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

• 42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Пример 2. Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов

Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц. При этом у нее двое несовершеннолетних детей. Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета. Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

• 1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

• 56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

• 53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

• 56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Пример 3. Налогообложение с отпускных

Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть? Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению. Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей. Налог на такой доход составит:

• 25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей. Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

• 30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Посмотреть, как можно посчитать зарплатные налоги — на следующем видео:

Расчет справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов. Найти ее можно на официальном сайте ФНС. в налоговом отделении. Справка требует предоставления таких данных:

• информация о работодателе;
• информация о работнике;
• прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
• вычитания;
• подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Пример информации, которую необходимо вносить в справку

Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет. Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

• 65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета. Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей. Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

• 280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

Далее, подсчитаем общий размер вычетов за год:

• 4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

• 780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

• 774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

• размер налога – 100 672 рубля;
• размер дохода – 780 000 рублей;
• сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Расчет 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов. К ним относят:

• лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
• резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
• лица, которые имеют дополнительную прибыль.

Именно эти категории граждан обязаны ежегодно предоставлять налоговому органу информацию о доходах, полученных от такой деятельности и налогах, уплаченных от этих сумм.

К тому же основным применением такого документа является еще и возможность подачи заявки на использование вычета. Для этого необходимо провести определенные подсчеты и указать сумму упрощения, необходимую для возврата.

Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей. Такая покупка была обложена налогом. В конце года Соколов намеревается предоставить заявление о возвращении оплаты налогообложения за покупку жилья. Подсчитаем размер такого возврата.

В данном случае операция облагалась по обычной ставке, поэтому:

• 1 500 000 рублей * 13% = 195 000 рублей.

Именно такую сумму Соколов имеет право указать при подаче справки. Главное – подтвердить эту цифру специальными документами (договор купли-продажи, квитанция о перерасчете денежной суммы и т. д.).

Расчет пени по НДФЛ

Просрочка налога на прибыль грозит лицу штрафными санкциями. На сегодняшний день размер такой пени составляет 20% от суммы задолженности. При этом она начисляется за каждый последующий день после последнего срока уплаты налогов.

Гражданка Самсонова прострочила уплату налогообложения на 5 дней. При этом сумма ее обязательного платежа составляла 2 600 рублей. Подсчитаем, какую пеню необходимо будет ей оплатить вместе с основным налогом.

Узнаем размер пени за один день:

• 2 600 рублей * 20% = 520 рублей.

Теперь подсчитаем общий штраф за все дни:

• 520 рублей * 5 дней = 2 600 рублей.

Как видим, за такой довольно короткий срок Самсонова будет обязана уплатить сумму вдвое больше той, которая необходима была для своевременной уплаты налога.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Источники: http://ndflcalculator.ru/, http://rieltor-ask.ru/kak-rasschitat-2-ndfl-v-2014-godu-vse-nyuansy-i-detali/, http://www.delasuper.ru/view_post.php?id=1795